Сколько вы переплачиваете за эквайринг с НДС 22% — и как снизить переплату

С 1 января 2026 года на комиссию банка за эквайринг начисляется НДС 22% — льготная ставка для карточных операций отменена. Раньше бизнес платил за прием карт 1–2%, теперь эффективная стоимость выросла до 1,22–2,44%. Для магазина с оборотом в несколько миллионов рублей в месяц это не абстрактная цифра, а сотни тысяч рублей в год.

Аналитики называют это самым заметным пересмотром тарифов на эквайринг за последние пять лет. Сильнее всего изменение бьет по бизнесу с большим карточным оборотом, который не является плательщиком НДС по общей ставке: ритейлу, ресторанам, службам доставки — компаниям, у которых карточный оборот исчисляется десятками миллионов рублей в месяц и которые не могут принять НДС к вычету. Для них переплата уже сейчас исчисляется сотнями тысяч рублей. Банки отреагировали по-разному: кто-то выделил НДС отдельной строкой в счете, кто-то просто поднял итоговую ставку, а кто-то договаривается об индивидуальных условиях, чтобы удержать крупных клиентов.

Разбираемся по порядку: что такое эквайринг и СБП, почему они теперь стоят бизнесу по-разному, как считать переплату и что с этим можно сделать на стороне платежного провайдера — на примере тарифов Mandarin.

Разница между картами и СБП не только в комиссии, но и в том, когда деньги доходят до продавца. По картам стандартный срок зачисления — 1–3 рабочих дня: деньги проходят через банк-эмитент, платёжную систему и банк-эквайрер, и на каждом шаге есть задержка. По СБП, в большинстве случаев, перевод происходит практически мгновенно, потому что расчёты в СБП идут круглосуточно и по более короткой цепочке участников.

Для бизнеса с большим оборотом это не только про удобство, но и существеенно дешевле: как уже упоминали, кратно дешевле и отсутствует кассовый разрыв. При поступлении на 1–3 дня позже деньги с проведённых вчера продаж физически недоступны для закупки товара или выплаты зарплаты сегодня. При равном обороте доля платежей через СБП сокращает этот разрыв — потому что часть выручки доходит до счёта продавца в день оплаты, а не через несколько дней.

То есть вместо 3% бизнес фактически платит 3,66% — на 22% больше, чем указано в тарифе. Важно: это реальная переплата для тех, кто не может принять НДС к вычету, — компаний и ИП на УСН без НДС или со специальными ставками 5% и 7%, ИП на патенте. Плательщики НДС по общей ставке 22% могут принять входящий НДС с комиссии к вычету, и для них стоимость эквайринга практически не меняется.

Самый прямой способ не платить НДС на эквайринг — принимать оплату только через СБП. Но для большинства бизнесов это неверное решение: часть клиентов привыкла платить именно картой и может просто не завершить покупку, если привычного способа нет на чекауте. Карта остаётся и подстраховкой на случай, если СБП в конкретный момент недоступен у клиента — например, если не установлено банковское приложение или временно не работает его оплата по QR или по ссылке. Кроме того, покупателей мотивируют платить картой различные программы лояльности и кэш-бэк. С СБП такого нет.

Поэтому разумная стратегия — не выбор «или-или», а комбинация: принимать оба способа и постепенно смещать долю оплат в сторону более дешевого СБП, не теряя тех, кто платит картой. В Mandarin это работает так: мерчант один раз включает сценарий «карты + СБП» в своей платежной форме, а дальше на чекауте способ оплаты выбирает уже сам клиент. Это готовый сценарий, который не требует отдельной интеграции — при необходимости Mandarin может собрать логику индивидуально под задачи конкретного бизнеса, например показывать СБП как способ оплаты по умолчанию, а карту — вторым вариантом.

Чем больше клиентов платят через СБП, тем ниже средняя (блендированная) стоимость приёма платежей. Вот как это выглядит на обороте в 1 млн рублей в месяц при стандартном карточном тарифе 3,3%:

При равном распределении между картами и СБП бизнес экономит около 13 000 ₽ в месяц на каждый миллион оборота по сравнению с приемом только картами — это уже треть от стоимости эквайринга. При обороте в несколько десятков миллионов разница исчисляется сотнями тысяч рублей в месяц.

Клиента не нужно заставлять выбирать СБП — достаточно сделать выбор удобным и выгодным:

Способ оплаты по умолчанию. В форме оплаты можно сделать СБП первым и визуально главным вариантом, а карту — вторым по списку, но не убирать её вовсе: часть клиентов всё равно предпочтёт карту, и для них этот вариант должен остаться.

Небольшой бонус за оплату через СБП. Кешбэк или скидка при оплате через СБП — рабочий стимул, но здесь стоит быть осторожным: прямая наценка за оплату картой (surcharge) по картам «Мир», Visa и Mastercard ограничена правилами платёжных систем и в ряде случаев законом о защите прав потребителей, поэтому лучше оформлять это как бонус за СБП, а не как штраф за карту — разница некритична технически, но важна юридически.

Напоминание о скорости. Для бизнеса, где клиенту важно быстрое подтверждение оплаты — например, в сервисах с мгновенной выдачей товара или доступа, — стоит прямо показывать, что оплата через СБП проходит быстрее.

Кроме НДС на эквайринг, в 2026 году в силу входит ещё одно изменение, которое касается способов оплаты, — переход на единый платёжный QR-код (универсальный платёжный код, УПК), который разрабатывает НСПК. Идея: вместо отдельных QR-кодов разных банков и сервисов продавец размещает один код, а покупатель, отсканировав его любым банковским приложением, сам выбирает способ оплаты — СБП, платёжный сервис банка и так далее.

Переход поэтапный и привязан к выручке бизнеса: с 1 сентября 2026 года обязанность затрагивает крупные банки и торговые сети, дальше порог снижается — к 2027–2028 году требование должно охватить более мелкий бизнес, а точки с выручкой до нескольких миллионов рублей в год от него освобождены. Банк России при этом ввёл переходный период без штрафов для банков и операторов перевода денежных средств до 1 марта 2027 года — то есть техническая готовность в сентябре 2026 года обязательна, но санкций за её отсутствие в первые месяцы не будет.

Для бизнеса, который принимает оплату через онлайн-форму (а не через QR-код на кассе), требование напрямую не выглядит критичным — оно в первую очередь касается банков и офлайн-точек с физическим QR-кодом. Но если платёжная инфраструктура бизнеса построена через банк-партнёра, стоит заранее уточнить у него, что требование означает именно для используемой схемы приёма платежей.

Если оборот небольшой и клиенты привыкли платить картой — полный переход на СБП рискует потерей части покупок, и в этом случае логичнее оставить карты основным способом, параллельно предлагая СБП как более дешёвую альтернативу.

Если оборот крупный и чувствителен к комиссии — выгоднее активно продвигать СБП как способ оплаты по умолчанию, оставляя карту резервным вариантом для тех, кому она привычнее. В обоих случаях НДС на эквайринг — повод пересчитать реальную стоимость приема карт и сравнить её с СБП, а не повод просто принять возросший тариф как данность.